在全球化浪潮的推动下，越来越多的中国企业开始将目光投向海外市场，通过境外投资来拓展业务、获取资源或进行战略布局。这一过程中，企业必须遵循一定的法律程序和政策规定，其中就包括ODI境外投资备案。

一、ODI境外投资备案的定义与目的

境外投资备案（OutwardDirectInvestment，简称ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。

二、哪些情况下需要办理ODI？

拓展海外市场

企业选择在海外上市，设立子公司等，为便于境外融资、资本运作和税务合规时需要办理ODI。

海外合作

国内企业同国外公司有合作的项目或业务。

跨境汇款

企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作。

海外子公司银行账户

海外子公司在当地开立银行账户，有些银行可能要求提供境内母公司对海外子公司投资的ODI备案文件，作为开户的必要条件。

跨境电商业务

对于从事跨境电商业务的企业，合规化转型是必然选择。在资金大额出入境时，有关部门可能要求企业提供ODI备案文件，以确保跨境电商业务的合规性。

三、办理ODI备案需要哪些申请资料

· 境外投资备案表

· 企业营业执照

·境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）

·对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）

·公司相关的董事股东会决议或者出资决议

·境内企业Zui新的审计报告

·前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）

·并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》

·境外投资真实性承诺书

· 公司股权架构

四、ODI备案的申请流程

境外投资备案主要涉及三个部门的备案，即：发改委、商务部门和外管局icon。

1、准备申请资料

准备上述材料并确保无误

2、发改委备案

向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

3、商务部icon审批发证

商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

4、外汇管理局icon备案

银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

5、实施ODI

完成上述步骤后，企业可以正式进行境外投资，将资金转移到境外，购买海外资产，或执行其他投资计划。

五、为什么要办理ODI备案？

1、资金合法合规出境

能够确保企业投资行为的合法性和安全性，有助于企业合法合规地完成境内资金出境，以及保证境外资金顺利返程回国。如果未按规定进行备案登记，可能导致法律责任和处罚，包括罚款、处罚甚至刑事责任icon等。

2、优化资源配置

ODI备案有利于境内外企业优化资源配置，帮助企业在境外成功上市，将资金投资到海外市场，实现投资组合的多元化，降低风险。

3、享优惠政策和便捷交易

方便企业与境外客户进行业务转账，减少转账手续费和成本，特别适用于跨境电商等行业，还能享受税务优惠政策，例如税收减免、税收回扣等。

4、拓展国际市场

ODI可以促进跨国公司icon与当地企业之间的资源整合，及时掌握外部信息，获得更广阔的市场和机会，拓展业务边界，提升国际竞争力。

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