哪些活动需要DOI境外投资备案

■ 境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；

■ 香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；

■成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人。若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；

■ 香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；

■ 境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书。

境外投资备案，需要什么条件？

根据我司的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业，以下4个条件是需要满足的：

符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满1年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

财务要求：申请前一年，独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%；

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